Er gelden twee verschillende tarieven voor crypto’s en soms moet je belasting betalen over je hobby’s. Voor lezers is de belastingaangifte soms best een puzzel, zeker als het om hun bezittingen gaat. We legden jullie vragen voor aan twee experts.

Hoe bepaal je wat je opbrengst uit aandelen is en waar vul je die precies in?

De belastingheffing op aandelen is best complex. Als aandelen onderdeel zijn van je persoonlijke beleggingen of spaargeld – wat vaak zo is – geef je die op in box 3. Je moet daarbij uitgaan van de waarde van de bezittingen op 1 januari.

Het gaat om de waarde op 0.00 uur op de eerste dag van 2025. Het maakt niet uit of je aandelen gedurende het jaar in waarde zijn gestegen of gedaald en of je ze wel of niet hebt verkocht.

Hoe zit dat met investeringen in cryptomunten? Moet je je cryptomunten ook opgeven bij de Belastingdienst als je niets hebt verkocht, en dus nog geen winst erop hebt gemaakt?

Ja, die moet je opgeven. Tenminste: als ze boven het heffingsvrije vermogen vallen. Voor 2025 is dat vastgesteld op 57.684 euro.

Kunnen cryptovaluta zowel in box 1 als 3 vallen. In box 1 zodra je als professioneel cryptohandelaar inkomsten haalt met behulp van bijvoorbeeld een bot. Maar meestal vallen crypto-inkomsten in box 3. Cryptomunten vallen in box 3 als sprake is van beleggen. Over die waarde (ook weer van 1 januari) wordt belasting geheven.

In box 3 kun je kiezen uit twee manieren van belasting berekenen: het fictieve rendement (een vast percentage) of het werkelijke rendement. Een fictief rendement is het percentage winst waar de Belastingdienst van uitgaat. In 2025 geldt een fictief rendement van 5,88 procent.

Bij het werkelijke rendement betaal je 36 procent belasting over de daadwerkelijke waardestijging. Doordat veel cryptomunten in 2025 in waarde zijn gedaald, kan het voordelig zijn om te kijken of toepassing van het werkelijk rendement gunstiger uitvalt. Bij het werkelijk rendement tellen waardedalingen van crypto namelijk mee, waardoor je belasting lager kan uitvallen.

Hoeveel mag je bijverdienen met een hobby zonder dat je het hoeft door te geven aan de Belastingdienst?

Inkomsten uit hobby’s zijn vaak onbelast, maar dit verandert als het gaat om meer structurele activiteiten buiten de privékring, waarmee je doelmatig winst maakt. De Belastingdienst geeft zelf de verkoop van tweedehands spullen op online marktplaatsen als voorbeeld.

Daar staat wel tegenover dat je dan sommige kosten mag aftrekken. Het is niet zo dat de opbrengsten tot een bepaald bedrag zijn vrijgesteld. Of en hoeveel belasting je moet betalen, hangt af van je totale inkomen.

Stel: je hebt dit jaar een huis gekocht, maar in 2025 al kosten gemaakt op het nieuwe huis, zoals taxatie- en advieskosten. Mag je die aftrekken?

Als er sprake is van aftrekbare kosten, dan mag je die aftrekken in de belastingaangifte over het jaar waarin je de kosten hebt betaald.

Taxatiekosten voor het verkrijgen van een hypotheek zijn aftrekbaar. Datzelfde geldt voor advies- en bemiddelingskosten van de hypotheekadviseur, de kosten van de NHG (Nationale Hypotheek Garantie), de notariskosten van de hypotheekakte en kadastrale rechten voor de hypotheekakte.

De makelaarsprovisie (kosten van een makelaar, red.) en btw bij de aankoop van een woning zijn daarentegen niet aftrekbaar.

Valt een vakantiehuis, chalet, caravan of camper onder onroerend goed?

Bezittingen moeten worden aangegeven in box 3. Als je een vakantiewoning hebt in het buitenland, kun je in de aangifte een voorkoming van dubbele belasting claimen.

Een stacaravan of camper wordt voor box 3 normaal gesproken als roerende zaak aangemerkt. Dat is omdat stacaravans en campers niet met de grond verbonden zijn. Als ze wel vaststaan aan de grond en niet gemakkelijk te verplaatsen zijn, is het mogelijk wel een onroerend goed. “De verplaatsbaarheid en de aansluiting op gas, water en licht zijn doorslaggevend.

Mag je hulpmiddelen voor fysieke beperkingen, zoals een rolstoel, rollator of gehoorapparaat, aftrekken van de belasting?

De aftrek van zorgkosten is alleen mogelijk boven een drempelbedrag. De hoogte van dat drempelbedrag is afhankelijk van de hoogte van het inkomen. De kosten van een rollator of rolstoel zijn niet aftrekbaar als zorgkosten. De kosten van een gehoorapparaat zijn onder voorwaarden aftrekbaar.

Welke aftrekposten vergeten mensen vaak mee te nemen in de belastingaangifte?

Tegenwoordig niet meer zoveel aftrekposten zijn. Maar zelfgemaakte zorgkosten, giften en partneralimentatie springen het meest in het oog.

Mensen aan vooral te letten op kosten die worden gemaakt bij het afsluiten van een hypotheek: rente, advieskosten, notariskosten voor hypotheekakte, kadasterkosten, taxatie en NHG.

Veel mensen maken fouten doordat ze óf te veel aftrekken – bijvoorbeeld de hele notarisrekening – óf kosten aftrekken die nog niet zijn betaald. Kortom: alleen financieringskosten die aantoonbaar zijn gemaakt én betaald voor het afsluiten van de hypotheek, zijn aftrekbaar.

Verhuurders van vastgoed vergeten vaak dat ze de borg van huurders als schuld in box 3 mogen opvoeren. Dat is omdat het een toekomstige verplichting is.